پیشنهاد یونان برای مالیات ۱۵ درصدی بر سود رمزارزها

یونان برای بستن شکاف مالیاتی رمزارزها با پیشنهاد ۱۵ درصدی اقدام می‌کند

یونان در حال تهیه پیش‌نویس قانونی است که مالیات سود سرمایه‌ای ۱۵ درصدی بر سودهای حاصل از رمزارزها معرفی کند؛ اقدامی که مقام‌ها می‌گویند رسماً دارایی‌های دیجیتال را به کد مالیاتی کشور وارد می‌کند. طبق طرح، اولین ۵۰۰ یورو از سود سالانه رمزارز معاف خواهد بود و سودهای سرمایه‌ای بالاتر از این حد به نرخ ثابت ۱۵ درصد مشمول مالیات می‌شوند. انتظار می‌رود لایحه در ماه‌های آینده به پارلمان ارائه شود.

پیشنهاد چه چیزهایی را پوشش می‌دهد و چه چیزهایی را شامل نمی‌شود

به گفته منابع وزارت امور مالی، این پیشنهاد سودهای حاصل از معاملات و دیگر فعالیت‌های سرمایه‌گذاری در رمزارزها را هدف قرار می‌دهد. استخراج‌کنندگان فردی تحت قواعد سود سرمایه قرار نمی‌گیرند، اما استخراج انجام‌شده از طریق شرکت‌های ثبت‌شده همچنان تحت چارچوب‌های مالیات شرکت‌ها یا مالیات کسب‌وکار مشمول مالیات خواهد بود. این تمایز به‌منظور جدا کردن استخراج تفننی یا کوچک از عملیات تجاری است؛ نکته‌ای حیاتی برای سرمایه‌گذاران و استخراج‌کنندگان که در حال بررسی الزامات انطباق هستند.

چرا یونان اکنون اقدام می‌کند

مقام‌ها می‌گویند این اقدام مالیاتی پاسخی به یک خلأ نظارتی است: در حال حاضر یونان قواعد اختصاصی برای مالیات دارایی‌های دیجیتال ندارد که این موضوع کار سازمان‌های مالیاتی را برای دریافت درآمد و فراهم کردن اطمینان حقوقی برای سرمایه‌گذاران دشوار می‌کند. قانون‌گذاران امیدوارند مالیات سود سرمایه ۱۵ درصدی استانداردهای گزارش‌دهی را روشن کند، درآمدهای رمزارز اعلام‌نشده را کاهش دهد و یونان را با دیگر حوزه‌ها که در حال رسمی‌سازی نظام‌های مالیاتی رمزارز هستند همسو سازد.

زمینه بین‌المللی: کشورهای دیگر رویکردهای متفاوتی در پیش گرفته‌اند

اقدام یونان در پی روند گسترده‌تری در سطح جهانی است که دولت‌ها در تلاش‌اند راه‌هایی برای مالیات‌گذاری فعالیت رمزارزها بیابند. در سراسر اروپا مالیات رمزارز متفاوت است؛ از حدود ۸ درصد در قبرس تا حدود ۳۰ درصد در فرانسه، و در بسیاری از کشورها تمرکز بر سود سرمایه است تا تراکنش‌های فردی. در همین حال، حوزه‌های قضایی دیگر در حال آزمایش مدل‌های مختلف برای گسترش انطباق و افزایش درآمد از دارایی‌های دیجیتال هستند.

برنامه افشای داوطلبانه اسرائیل

برای مثال، سازمان مالیاتی اسرائیل در اوت ۲۰۲۵ برنامه‌ای برای گزارش‌دهی داوطلبانه رمزارزها راه‌اندازی کرد تا امید داشته باشد تا ۱ میلیارد دلار مالیات پرداخت‌نشده را بازیابی کند. گزارش‌های اولیه نشان می‌دهد مشارکت تاکنون محدود بوده است: افشاها تا کنون تقریباً شامل ۵۰ میلیون دلار دارایی از ۵۸ مودی بوده‌اند. این برنامه به سرمایه‌گذارانی که دارایی‌هایشان تا دسامبر ۲۰۲۴ بیش از حدود ۵۲۲٬۰۰۰ دلار نبوده اجازه می‌دهد اشتباهات گذشته را اصلاح کنند و در صورت افشا و پرداخت بدهی‌ها تا تاریخ ۳۱ اوت ۲۰۲۶ از تعقیب کیفری در امان بمانند.

ایلینوی به مالیات مبتنی بر تراکنش رمزارز چشم دارد

در ایالات متحده، قانون‌گذاران ایلینوی نوع متفاوتی از مالیات را پیشنهاد داده‌اند. لایحه بودجه سال مالی ۲۰۲۷ که توسط مجمع عمومی ایلینوی تصویب شد، مالیاتی ۰.۲ درصدی بر تراکنش‌های رمزارز که توسط کارگزاران دارایی دیجیتال تسهیل می‌شود اعمال می‌کند؛ تدبیری که برآورد می‌شود حدود ۶۰ میلیون دلار سالانه درآمد ایجاد کند. این پیشنهاد که «قانون مالیات بر امتیاز دارایی دیجیتال» نامیده شده کارگزاران را ملزم به ثبت در ایالت می‌کند و شامل مجازات‌های کیفری برای عدم رعایت است. گروه‌های صنعتی هشدار داده‌اند که این اقدام ممکن است به اکوسیستم دارایی دیجیتال ایالت آسیب بزند و استدلال کرده‌اند که هیچ ایالت دیگری در آمریکا در حال حاضر مالیات تراکنشی مشابهی اعمال نمی‌کند.

چالش‌ها برای سازمان‌های مالیاتی و سرمایه‌گذاران

برآورد اندازه بازار رمزارز داخلی یونان همچنان دشوار است زیرا بسیاری از سرمایه‌گذاران در پلتفرم‌هایی مستقر در خارج معامله می‌کنند که این موضوع اجرای قانون و پیش‌بینی درآمد را پیچیده می‌سازد. مقام‌ها تاکنون برآوردهای مشخصی از درآمد مرتبط با مالیات ۱۵ درصدی پیشنهادی منتشر نکرده‌اند. ردیابی جریان‌های رمزارزی فرامرزی و نسبت دادن رویدادهای مشمول مالیات به مودیان داخلی همچنان از مهم‌ترین چالش‌هایی است که دولت‌ها در سراسر جهان هنگام ساخت نظام‌های مالیاتی رمزارز با آن مواجه‌اند.

سرمایه‌گذاران چه نکاتی را باید در نظر بگیرند

اگر یونان مالیات سود سرمایه ۱۵ درصدی را به اجرا درآورد، سرمایه‌گذاران و معامله‌گرانی که در معرض رمزارزها قرار دارند باید الزامات گزارش‌دهی را مرور و سوابق دقیق تراکنش‌ها را نگهداری کنند. رفتار مالیاتی پاداش‌های استیکینگ، فعالیت در امور مالی غیرمتمرکز و سایر درآمدهای مبتنی بر بلاک‌چین می‌تواند متفاوت باشد، بنابراین مودیان باید مشاوره‌ای متناسب با وضع خاص خود دریافت کنند. شرکت‌هایی که در استخراج یا عملیات در مقیاس بزرگ فعالیت می‌کنند نیز باید برنامه‌ریزی مالیاتی شرکتی خود را برای در نظر گرفتن تغییرات احتمالی بازبینی کنند.

پیشنهاد یونان به مجموعه‌ای از رویکردها در حال شکل‌گیری برای مالیات رمزارز در سطح جهانی اضافه می‌کند؛ از مالیات‌های سود سرمایه تا مالیات‌های مبتنی بر تراکنش و برنامه‌های افشای داوطلبانه که نشان می‌دهد دولت‌ها همچنان در حال تجربه و تلاش برای بستن شکاف‌های انطباق در بخش دارایی‌های دیجیتال پرتحول هستند.